湖北经济学院2025年研究生招生考试《税务专业基础》考试大纲已发布!小编为大家整理了该专业考试大纲的考试目的、考试性质与范围、考试基本要求、考试形式等信息，供广大考生参考!所有内容都是小编手工整理，请大家以官方通知为准。欢迎大家观看新东方考研官网，如有疑问，可联系客服老师咨询。
湖北经济学院2025年研究生招生考试《税务专业基础》考试大纲
科目代码(433)
一、考试性质
《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试要求
本考试旨在测试考生对税收学原理、中国税制实务和中国税收征管制度等知识掌握的程度和运用能力。
三、考试形式和试卷结构
(一)试卷满分及考试时间
本试卷满分为150分，考试时间为180分钟。
(二)答题方式
答题方式为闭卷、笔试。试卷由试题和答题纸组成，答案必须写在答题纸相应的位置上。考试时不可使用任何形式的计算器。
(三)试卷结构
税收学原理约为40%;
中国税制实务约为40%;
中国税收征管制度约为20%。
(四)考试题型
名词解释、简答题、计算题、材料分析题(案例分析题)、论述题。
四、考试内容
(一)税收学原理
1.公共产品与政府税收。公共产品的含义和类型;税收的概念与本质。
2.税收作用机制。税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。
3.税收原则。税收的公平原则;税收的效率原则;税收的稳定原则;税收的财政原则。
4.税收政策。税收政策目标;税收政策手段。
5.税收负担。税收负担的概念;税收负担的影响因素;税收负担的衡量指标;税负转嫁与税负归宿。
6.税制结构。税制分类与税制结构;税制结构的国际比较;税制结构优化。
7.商品劳务税。商品劳务税的经济意义与特征;商品劳务税的发展趋势。
8.所得税。所得税的经济意义与特征;所得税的发展趋势。
(二)中国税制实务
1.税法概述。税法要素、现行税法体系、税法分类。
2.流转税。(1)增值税。增值税类型及优缺点;基本税制要素及应纳税额计算方法;税收征管。(2)消费税。纳税人和征收范围;应纳税额计算方法;消费税改革与完善。
3.所得税。(1)企业所得税。纳税人和税率;所得来源地确定;核算法下应纳税额的计算;农业项目所得、基础设施项 目、节能节税环境保护项目所得、加速折旧、加计扣除、税额抵免、创业投资抵扣应纳税所得额和小型微利企业等税收优惠;纳税地点、纳税期限。(2)个人所得税。基本税收要素;所得来源的确定;主要税收优惠和应纳税额计算方法;个人所得税制改革与完善。
4.其他税类。城市维护建设税及附加的基本要素和计税方法;资源税、环境保护税和土地增值税基本税制要素;房产税、城镇土地使用税、耕地占用税基本税制要素、计税方法和主要税收优惠;契税、车辆购置税、车船税的基本税制要素和计税方法;地方税改革展望。
(三)中国税收征管制度
1.税收管理概论。税收管理的概念、原则、内容;税收管理必要性。
2.税收法制管理。税收立法原则;税收立法程序;税收执法责任。
3.税收征管制度。税务登记管理制度;纳税申报制度;税款征收制度;纳税评估制度;税务行政处罚制度;税务行政救济制度。
4.纳税服务。纳税服务的基本理论;纳税服务主要内容。
五、主要参考书目
1.黄桦主编：税收学(第六版)，中国人民大学出版社，2022年8月;
2.林颖、马佳丽、艾华主编：税法(第三版)，高等教育出版社， 2021年8月;
3.吴旭东主编：税收管理(第八版)，中国人民大学出版社，2023年5月。
湖北经济学院2025年研究生招生考试《税务专业基础》考试大纲原文见湖北经济学院官网链接：https://yjs.hbue.edu.cn/2d/f9/c8102a339449/page.htm
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